حاسبة الضريبة 15 في السعودية: أضف ضريبة القيمة المضافة إلى أي مبلغ، أو استخرج قيمة الضريبة والمبلغ قبل الضريبة من سعر شامل لها، بالنسبة الأساسية المعمول بها منذ 1 يوليو 2020.
حساب الضريبة 15%
طريقة حساب الضريبة 15% في السعودية
تفرض المنشأة المسجلة في ضريبة القيمة المضافة الضريبة بنسبة 15% على سعر البيع عند توريد السلع والخدمات الخاضعة للنسبة الأساسية، ثم تورّدها إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. ولحساب الضريبة طريقتان بحسب المبلغ الذي لديك:
إضافة الضريبة: الضريبة = المبلغ × 0.15، والمبلغ شامل الضريبة = المبلغ × 1.15
استخراج الضريبة: المبلغ قبل الضريبة = المبلغ الشامل ÷ 1.15، والضريبة = المبلغ الشامل × 15 ÷ 115
تنبيه شائع: لا يصح استخراج الضريبة من المبلغ الشامل بضربه في 15%، لأن الضريبة محسوبة على المبلغ قبل الضريبة. فالمبلغ 1,150 ريالًا ضريبته 150 ريالًا، وليست 172.50 ريالًا.
جدول حساب الضريبة 15% لمبالغ شائعة
| المبلغ | الضريبة إذا كان المبلغ قبل الضريبة | الإجمالي بعد الضريبة | الضريبة إذا كان المبلغ شاملًا لها |
|---|---|---|---|
| 100 | 15.00 | 115.00 | 13.04 |
| 500 | 75.00 | 575.00 | 65.22 |
| 1,000 | 150.00 | 1,150.00 | 130.43 |
| 5,000 | 750.00 | 5,750.00 | 652.17 |
| 10,000 | 1,500.00 | 11,500.00 | 1,304.35 |
أمثلة محلولة
المثال الأول: إضافة الضريبة إلى 2,000 ريال (المثال المعروض في الحاسبة).
| قيمة الضريبة | 2,000 × 0.15 = 300 ريال |
| المبلغ شامل الضريبة | 2,000 + 300 = 2,300 ريال |
المثال الثاني: فاتورة إجماليها 500 ريال شاملة الضريبة.
| المبلغ قبل الضريبة | 500 ÷ 1.15 = 434.78 ريال |
| قيمة الضريبة | 500 − 434.78 = 65.22 ريال |
المثال الثالث: إيجار مكتب تجاري 46,000 ريال سنويًا شامل الضريبة.
| الإيجار قبل الضريبة | 46,000 ÷ 1.15 = 40,000 ريال |
| قيمة الضريبة | 46,000 × 15 ÷ 115 = 6,000 ريال |
حدود التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
| الحالة | قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة خلال 12 شهرًا |
|---|---|
| التسجيل الإلزامي | أكثر من 375,000 ريال |
| التسجيل الاختياري | أكثر من 187,500 ريال (التوريدات أو النفقات الخاضعة للضريبة) |
| غير المقيم الذي يقدم توريدات خاضعة للضريبة في المملكة | يلزمه التسجيل أيًّا كانت قيمة توريداته |
ويجب أن تبيّن الفاتورة الضريبية قيمة الضريبة بشكل منفصل، ويجوز إصدار فاتورة ضريبية مبسطة إذا قلّت قيمة التوريد عن 1,000 ريال أو كان المشتري شخصًا طبيعيًا غير خاضع للضريبة، بحسب دليل الفواتير الضريبية الصادر عن الهيئة.
أسئلة شائعة
كيف أحسب الضريبة 15% من مبلغ؟
اضرب المبلغ قبل الضريبة في 0.15 لتحصل على قيمة الضريبة، أو اضربه في 1.15 لتحصل على المبلغ شاملًا الضريبة. مثال: 1,000 ريال ضريبتها 150 ريالًا، والإجمالي 1,150 ريالًا.
كيف أستخرج الضريبة من مبلغ شامل الضريبة؟
اقسم المبلغ الشامل على 1.15 لتحصل على المبلغ قبل الضريبة، والفرق بينهما هو الضريبة. ويمكنك أيضًا ضرب المبلغ الشامل في 15 ثم القسمة على 115. مثال: 1,150 ريالًا تتضمن ضريبة قدرها 150 ريالًا.
متى بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%؟
طُبّقت ضريبة القيمة المضافة في المملكة بنسبة 5% من 1 يناير 2018، ثم رُفعت النسبة الأساسية إلى 15% ابتداءً من 1 يوليو 2020، وما زالت النسبة المعمول بها في أدلة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الصادرة في 2026.
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
يجب التسجيل إذا تجاوزت قيمة التوريدات الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال 12 شهرًا، ويجوز التسجيل اختياريًا إذا تجاوزت التوريدات أو النفقات الخاضعة للضريبة 187,500 ريال.
هل تخضع كل السلع والخدمات لنسبة 15%؟
لا. بعض التوريدات خاضعة لنسبة الصفر مثل الصادرات خارج دول مجلس التعاون والنقل الدولي، وبعضها معفى مثل تأجير العقارات السكنية وبعض الخدمات المالية. أما بيع العقارات فتسري عليه ضريبة التصرفات العقارية بدلًا من ضريبة القيمة المضافة. لذلك اكتب 0 في خانة النسبة إذا كان التوريد خاضعًا لنسبة الصفر.
حاسبات ذات صلة
ملاحظة: النسبة الأساسية (15%) وحدود التسجيل مأخوذة من أدلة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. تقرّب الحاسبة النتائج إلى هللتين، وقد يختلف التقريب في الفاتورة عند جمع عدة بنود. لا تحدد الحاسبة هل التوريد خاضع للضريبة أو معفى منها، فارجع في ذلك إلى الهيئة أو إلى مستشار ضريبي. الحاسبة مستقلة وغير تابعة لأي جهة حكومية.